Fördel med pensionssparande i IPS om du har enskild firma?

Nu ska vi prata om IPS (och inte ISK). Kan man som egenföretagare pensionsspara på traditionellt sätt? Ja, till skillnad från anställda där avdragsrätten för avsättningar till pensionsförsäkringar och pensionsdepån IPS försvunnit kan vi med enskild firma få avdrag för upp till 35% av inkomsten i deklarationen. Läs gärna avsnittet om enskild firma hos deklarationsmyndigheten.

Då jag inte är någon skatteexpert på något vis har jag länge funderat kring detta. Jag har enskild firma och enligt Visma Skatt där jag gör min deklaration dras det ”särskild löneskatt” på 24 procent, men det kanske ändå är fördelaktigt när det gäller att skjuta upp skatten?

Så jag ställde denna fråga till min förre chef, privatekonomigurun Anders Andersson.
Särskilda löneskatten som dras från pensionssparande till IPS är ju 24% för mig med enskild firma medan egenavgifterna på den inkomst som blir kvar är ca 29%.  Även om jag ligger under gränsen för statlig inkomstskatt är det väl då en fördel att pensionsspara för att på så vis skjuta upp skatt? Jag skjuter väl också upp även inkomstskatten i för mig 15-25 år då pensionssparande sänker firmans överskott?

Och svaret blev:
”Du tänker rätt. Pensionssparande  är ju faktiskt det enda sättet att aktiespara i en enskild firma. Överskott som placeras i fonder eller aktier räknas som löneuttag i firman.”

Jag som har åldern 40+ kan alltså skjuta upp en del skatt fram till jag tar ut kapitalet från pensionsdepån IPS. Det är möjligt tidigast när jag fyllt 55 år. Sen tillkommer förstås inlåsning av kapitalet fram tills dess och osäkerheter kring vilken skatt som råder när jag tar ut kapitalet som pension.

Generellt tycker jag att det bästa sättet att pensionsspara görs med fullt ut med beskattade pengar och det i ISK och KF.

Men som komplettering ska jag överväga att likt för 2018 sätta av lite grann i en IPS. Jag ogillar inlåsningen, men att skjuta upp skatt och låta kapitalet avkasta sig under tiden gillar jag.

När Anders Andersson skriver att ”Pensionssparande  är ju faktiskt det enda sättet att aktiespara i en enskild firma.” menar han inte bokstavligt talat att aktierna står i den egna firmans balansräkning. Inga aktier ska du ha där, för allt din firma tjänar beskattas som inkomst av näringsverksamhet och det är egenavgifter och inkomstskatt. Men indirekt kan man säga att man har enskild firma och aktiesparar om man gör det via avdragsrätten och sätter in kapitalet i IPS (som står på mig som privatperson och inte på mig som egenföretagare/enskild firma). IPS är schablonbeskattad som ISK och KF och skatten är därför relativt låg.

Uppdatering 4 maj 2019: Har lagt till ett frågetecken i titeln efter feedback. Jag utreder lönsamheten vidare, då det i IPS tack vare all avkastning blir en större summa som ska beskattas i framtiden.

4 reaktioner till “Fördel med pensionssparande i IPS om du har enskild firma?”

  1. Jag vet inte, för mig framstår det som något av det farligaste som finns att förlita sig på politiker. Du vet inget om framtida skatter, eller om de tex ”av rättviseskäl” ändrar regler för att fördröja uttag, eller något annat jäkelskap.
    Mvh investera-pengar.blogspot.se

      1. För majoriteten av mina inkomster kommer jag alltid att vilja skatta nu och sen ha dem rörliga utan att vara beroende av politiker. Men för en liten del skjuta upp skatt, kanske.

Lämna ett svar

E-postadressen publiceras inte. Obligatoriska fält är märkta *

(Spamcheck Enabled)