Preferensaktienytt och nästa års beskattning av ISK och KF

Det gäller att hantera skattekostnaderna rätt.

Beskattningen av ISK och KF under 2019 är nu känd. Som PA skriver: ”Statslåneräntan per den 30 november 2018 sätts till 0,51 procent, en uppgång med 0,02 procentenheter jämfört med förra årets 0,49 procent.”
Det höjer skatten med motsvarande.

På min sida om information om ISK och KF har jag därför uppdaterat räkneexemplet till:
Om statslåneräntan på 0,51 procent och vi plussar på 1 procentenheter får vi totalt 1,51 procent i schablonintäkt. Schablonskatten är då 0,3*1,51=0,453 procent.
Har du inga avdragsgilla räntekostnader är skatten enkelt uttryckt 4530 kr per miljon kr du har i ISK eller KF. Sen beräknas kapitalunderlagen lite olika bland annat utifrån insättningar och uttag, men de reglerna är oförändrade och går att läsa om på ISK och KF-sidan.

Nytt på preffsidan

Aros Bostadsutveckling är ny på preffsidan. En till synes helt okej preff men i helt fel bransch just nu.

Preferensaktier som håller på att avnoteras är de från SAS, Agora och Real. Dessa har jag tagit bort redan nu.

Zeta Displays inlösenvillkor som gällde fram till november 2018 tar jag också bort. Kvar är det som är aktuellt framöver.

Jag har blivit med ISK – här är fördelarna

Som om det inte räckte med aktiedepå, KF, och IPS har jag nu skaffat ISK. Orsaken är att jag vill testa det där med att schablonintäkterna från ISK dyker upp i deklarationen och kvittas mot räntan på bolånet. Helt skattefritt sparande låter för bra för att vara sant och frågan är om det är rimligt.

Jag har i nuläget mitt nya innehav Nibe i ISK och ska köpa lite mer svensknoterade innehav där.

Det är i ISK dessutom insättningsgaranti och jag står som ägare till tillgångarna. Det sprider därmed riskerna något.

Q&A – Lånet jag tycker du kan ta

Senaste tidens frågor (svärtade) och mina svar kommer här i ännu en aktiefrågelåda. Nu är aktiechattarna igång igen hos PA, fredagar kl 10.
Ska plugga i drygt ett år kan välja att sälja aktier och leva av eget kapital eller ta CSN lån.. Åsikt?
CSN-lån och bostadslån är de enda två lånen som är bra att ha. Enkelt uttryckt. Räntan på studielånen är så pass låg att om du är långsiktig i aktier (5 år eller mer i sparhorisont) borde tjäna på att leva på studielånet. Nu ser börstrenden ut att vara ned, men på sikt lönar det sig ju.
Jag funderar på Spiltan investmentfonden som alternativ till att direktäga de 4 största bolagen som fonden innehåller. (Industrivärden, Investor, Kinnevik samt Lundberg) Den givna nackdelen som jag ser det är att gå miste om utdelningarna samtidigt så brukar väl fonder återinvestera sina utdelningar?
Det stämmer att fonden återinvesterar all utdelning som fonden får från sina innehav. Du går därmed inte mist om den, men du får inte bestämma hur utdelningen ska återinvesteras eller om den användas för att täcka dina levnadskostnader.
Är det skatt på (aktie)utdelningar som sätts in på ett ISK-konto? Jag har hört lite olika.
Utdelningen du får från aktier i ISK är skattefri på så vis att det inte är någon kapitalskatt på utdelningen. Däremot kommer utdelningen precis som andra likvider och värdet av aktierna att schablonbeskattas. Utdelning räknas inte som insättning, men vanlig schablonskatt/avkastningsskatt blir årligen det då allt med värde i ISK ingår i kapitalunderlaget. Undantag om du har kostnadsräntor som du i deklarationen kan kvitto mot schablonintäkten från ISK.
Marcus, tyvärr har januari börjat oerhört trist; jag trodde som vanligt att januari, som brukar vara den bästa månaden, skulle gå upp, Icke sa Nicke! 18 av 20 år har just denna månad varit ett draglok på börsen! Vad tror min vän experten om detta året då det börjat så illa? Kan man ändå hoppas på att jan går i alla fall plus minus noll! Vad vågar en investerare satsa på? Vad ska man sälja för bransch?
Trenden är onekligen ned på börsen nu och då brukar säsongsmönstren inte hjälpa särskilt. Bäst att se upp på börsen. Jag behåller alla mina aktier och köper då och då i nedgångarna så slipper jag det här med tajming. Fast kanske kommer inte en långsiktig vändning på börsen förrän i höst. Jag vet inte om jag har någon favoritbransch i nedgången.

Vad är en onoterad aktie?

Någon enkel definition av onoterad aktie finns inte.

Efter en kort mejldiskussion med Spiltans Per H Börjesson fick jag svaret att en onoterad aktie kan definieras på flera olika sätt:

  • Finansinspektionen (FI) begränsar vilka aktier som aktiefonder få äga. Enligt FI är onoterade aktier de som handlas på First North, Aktietorget och Alternativa.
  • Skattemyndigheten menar istället att det är bara Alternativa av ovanstående marknadsplatser som har onoterade aktier rent skattemässigt. Detta då handel sker mindre än var 10:e dag. Onoterat enligt Skatteverket innebär att bara 5/6-delar av reavinster och -förluster ska tas upp till beskattning, vilket sker via blankett K12.
  • Det finns ca 800 onoterade aktier som är Euroclear-anslutna, men som inte handlas på någon lista alls.
  • Flera 100 000 onoterade aktiebolag som har vanlig aktiebok i till exempel ett excelark, då de inte har anlitat Euroclear för att sköta den tjänsten. Typ små familjeföretag och enmansföretag där ägarlistorna nästan aldrig ändras.

Exempelvis mina innehav Euroforest, Forwood och Tectona har anslutit sig till Euroclear. Bolagen är onoterade just nu, även om Forwood har handel via Mangold. Huruvida bolagen räknas som onoterade om det blir notering på t.ex. Aktietorget framöver är alltså en definitionsfråga.




Flytt till ISK och skatten

Allt beror så mycket på. Hur börsen ska gå och hur vi reagerar efter att vi agerat med våra sparpengar. Här kommer frågor och svar om när man egentligen ska flytta aktier med reavinst till ISK. Om jag har/får rätt eller fel beror på börsen och hur man ser på saken. 
/Marcus

Jag läser din chatt varje fredag och tycker att du alltid haft goda råd, men jag måste fråga dig om nedanstående råd i fredags var speciellt genomtänkt. Det du säger är att han skall avstå från vinst för att få lägre reavinstskatt. Det betyder att det bästa skulle vara att låta vinsten på 40-tusen försvinna så är ju skatten 0 kr. Han får ju i alla fall 70 % kvar, i detta fall 28 000 kr av vinsten om han säljer. Väntar han först på svackan får han ännu mindre kvar på kontot. Mitt råd skulle vara att sälja nu med den vinst han har. Om han tror att börsen fortfarande är stigande flytta till ISK direkt, eller om han tror att börsen är på topp och kommer att sjunka, vänta i så fall på svackan eller börskraschen, öppna ISK och köp. Har jag missuppfattat ditt råd på något sätt?

Guben41: Hej Marcus, Sparar åt barnbarn på fondkonto. Det finns ca 100tusen med en vinst på 40tusen. Om jag flyttar till ISK måste jag/barnen betala skatt på 12tusen(30% på vinsten). Det blir då 12tusen mindre på kontot, mindre pengar att placera för tillväxt. Är det vettigt att flytta befintligt sparande med upparbetad vinst till ISK. Räknar med en återstående spartid på minst 3 år. Hur skall man tänka? Är det alltid rätt att flytta till ISK?
Marcus: Hej! Efter en lång uppgång tycker jag inte det känns särskilt rätt att sälja och byta till ISK. Det är bättre att göra det i en kurssvacka eller börskrasch för då blir reavinsterna lägre. 

Nu kan vi ju inte veta hur börsen ska gå. Mitt svar byggde på att börsen förr eller senare vänder upp efter rekyl. Alltså att han efter en börsnedgång flyttar till ISK med låg skatteavbränning och sen får hela uppgången i ISK. Jag vågar inte ge rådet att skatta av nu när börsen står högt, för den som följer ett sånt råd och har otur med tajmingen blir besviken när/om kurserna och värdet på aktierna i ISK:n rasar. 

Ditt svar idag till ”Guben 41” har aktualiserat frågan. Du rekommenderade honom att vänta med en flytt till ISK tills en börssvacka eller krasch inträffar för att minska reavinstskatten. Jag tror att den bästa dagen är idag. Med de föutsättningar han anger skulle han idag kunna sätta in 88′ efter skatt. Väntar han ett år när börsen tappat 20 % behöver han bara skatta 6′, men har ändå bara 74′ att sätta in för växande på ISK. Blir det en krasch som 2008, drygt 40 % ner kan han glädja sig åt att slippa skatten helt, men har bara 60′ att flytta till ISK. Skatten får inte skymma det faktum att man ändå får behålla 70 % av en vinst. Har han aktier med utdelning förbåttras jämförelsen ännu mer med en betydligt lägre skatt på utdelningarna under ett år. Avslutningen given, tänker jag rätt eller fel?
Skattar han och sätter av 88′ i ISK idag och sen kommer en nedgång blir han inte glad. Flyttar han in till ISK först efter en nedgång och får lägre skatteavbränning samt när det vänder får uppgången i ISK blir det bättre. Hade hans placeringshorisont varit mycket längre hade det varit en annan sak, i alla fall om han är utdelningsfokuserad och vill sänka skatten på alla utdelningar. 

Läser ditt inlägg angående flytt av aktier till ISK. Vad gäller för fonder?
Det är samma sak där, att någonting säger mig att man kanske inte behöver ha bråttom att skatta av och flytta in dem till ISK. Men fortsätter det upp på börsen är det ju inget att vänta på, men inga träd växer till himlen som det brukar heta. 

Jag har varit inne på din linje ett längre tag vad gäller överflytt från vanlig depå till ISK. Själv har jag i nuläget 65% i KF, 25% i vanlig depå och 10% i ISK. Så länge börsen går upp månadsspar jag i vanlig depå. Varför? Jo, för att det drar ner anskaffningsvärdet på den orealiserade vinsten, så börstappet som krävs för att flytta till ISK blir mindre med tiden. Vad händer om inte börstappet kommer? Då betalar jag gladeligen skatt på den del som ligger i vanlig depå!
Rent skattemässigt är en sak. Avkastningsmässigt en annan. Fortsätter börsen upp är det bäst att flytta direkt, men det är ju frågan hur länge börsen kan gå upp utan rekyl. Det bästa är förstås att sikta på att göra så bra affärer som möjligt oavsett skatten. Att inte flytta in allt i ISK direkt är ett råd jag ger för att många som gör det och har otur och gör det nära toppen mår dåligt då. Om det blir en nedgång kan man passa på att flytta då, annars om det aldrig blir någon nedgång är det förstås bäst att flytta direkt. Allt beror så mycket på. 🙂